Верно ли составлены проводки?

Comments

• Добрый день!
  Поясните, пожалуйста, это - студенческая задача или реальная хозяйственная ситуация? После Вашего пояснения модератор при необходимости перенесёт тему в соответствующий раздел. Новую тему с тем же вопросом, пожалуйста, не создавайте.
• 

  Ольга Матвеева, реальная хозяйственная операция
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Начислена заработная плата сотрудникам Дт26-Кт70Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование Дт26-Кт69/2Начислены страховые взносы на обязательное медицинское  страхование Дт26-Кт69/3Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности Дт26-Кт69/1Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчаст. случаев на производстве и проф заболеваний Дт26-Кт69/11

  Если зарплата "управленцев", то да, 26-й счет.
  

  Цитата: Закрытие счета 26 «Общехозяйственные расходы» Дт90/2-Кт26

  Д90/8 Управленческие расходы Кт26
  

  Цитата: Отражен конечный результат от реализации товаров, работ, услуг Дт90/9-Кт90/8

  Рано. Эта операция проводится по году в рамках "Реформации баланса" и закрытия счетов с кредита 90/1, 90/2, 90/3, 90/7, 90/8 в дебет 90/9. А до тех пор 90-й будет выглядеть вот так
  [img big=/Files/ForumUpload/1854136_big.Снимок.id-o_1bp63u4ao49grfq1k1b1mqtl84d.PNG]/Files/ForumUpload/1854136.Снимок.id-o_1bp63u4ao49grfq1k1b1mqtl84d.PNG[/img]
  В остальном - все верно👏
• Grom-aka, У нас нет 20 счета (мы оказываем услуги по этому нет счета 20)
  
  Grom-aka, Спасибо, че та я совсем запуталась....
  
  

  Цитата: Отражен конечный результат от реализации товаров, работ, услуг Дт90/9-Кт90/2Отражен убыток от продаж за отчетный месяц Дт99-Кт90/9

  То есть эти операции будут в конце года?
• Цитата: У нас нет 20 счета (мы оказываем услуги по этому нет счета 20)

  Одно с другим не связано. Есть сотрудники, к-рые непосредственно оказывают эти услуги - это прямые затраты. Их методически правильно концентрировать на 20-м.
  Вот, например,
  Надо ли использовать счет 20 при оказании услуг по монтажу и техническому обслуживанию?
  

  Цитата: Отражен конечный результат от реализации товаров, работ, услуг Дт90/9-Кт90/2Отражен убыток от продаж за отчетный месяц Дт99-Кт90/9То есть эти операции будут в конце года?

  Дт90/9-Кт90/2 - по году (у Вас 90/9 копиться-копиться, в конце года его закрыли в ноль. И все 90-е тоже в ноль через 90/9).
  Дт99-Кт90/9 - ежемесячно.
  

  Цитата: закрытия счетов с кредита 90/1, 90/2, 90/3, 90/7, 90/8 в дебет 90/9

  Вот здесь перемудрил🤯 Необязательно с кредита счетов в дебет 90/9. Проводки могут и такими быть Д90/1 К90/9
• Цитата: Дт90/9-Кт90/2 - по году.Дт99-Кт90/9 - ежемесячно.

  Все я поняла спасибо
• На примере
  [img big=/Files/ForumUpload/1854187_big.Снимок.id-o_1bp67kqch106m59h1mdm1jn61omjd.PNG]/Files/ForumUpload/1854187.Снимок.id-o_1bp67kqch106m59h1mdm1jn61omjd.PNG[/img]
  формируем фин.рез. по месяцу.
  Выручка без НДС (счет 90.01 минус счет 90.03) 700000 - 106779,66 = 593 220,34 руб. Вычитаем себестоимость 90.02 получаем фин.рез. 93 220,34 руб. Формируем проводку Д90.09 К99 93 220,34 руб. для закрытия месяца.
  Таким образом, у нас в оборотке 90-го счета такие остатки:
  Сальдо Кт90.01 700 000 руб.
  Сальдо Дт90.02 500 000 руб.
  Сальдо Дт90.03 106 779,66 руб.
  Сальдо Дт90.09 93 220,34 руб.
  
  По году мы теперь должны закрыть 90-й полностью:
  Д90.01 К90.09 700 000
  Д90.09 К90.02 500 000
  Д90.09 К90.03 106 779,66