Как в декларации по налогу на прибыль отразить дивиденды, выплаченные физлицу и ООО?
Добрый день!
в 3 квартале на основании решения были выплачены дивиденды за 2021г.
Учредителей 2: другое ООО (доля владения 90%) и физ.лицо (10%).
подскажите, пожалуйста, нужно ли в Листе 03 и подразделе 1.3. раздела 1 Лист 01 показывать выплату в пользу физ.лица? или показать только дивиденды в пользу ООО?
в 3 квартале на основании решения были выплачены дивиденды за 2021г.
Учредителей 2: другое ООО (доля владения 90%) и физ.лицо (10%).
подскажите, пожалуйста, нужно ли в Листе 03 и подразделе 1.3. раздела 1 Лист 01 показывать выплату в пользу физ.лица? или показать только дивиденды в пользу ООО?
Comments
-
Добрый день.
Выплату дивидендов физлицам в раздел А листа 03 не включайте. И п. 1.3 раздела 1 тоже на них заполнять не нужно. Потому что в этом случае ваша организация не является налоговым агентом по налогу на прибыль.
В отношении дивидендов, выплаченных физлицам, вы отчитываетесь совсем другой формой - 6-НДФЛ. Как налоговые агенты по этому налогу. -
Александра Кривошеева, добрый вечер!
большое спасибо, что уделили внимание моей теме.
есть два документа по начислению дивидендов (одно на юр.лицо и там налог 0, и второе на физ.лицо (ген. директор - 13% с суммы дивидендов).
сейчас при заполнении декларации лист 03, раздел А:
строка 01 - общая сумма дивидендов - 20 000
строка 010 - 20 000
строка 020 - 18 000
строка 021 - 18 000
строка 030 - 2 000 (я правильно поняла вас, что данные в этой строке убираю? тогда и в строке 0010, 010 уменьшить на сумму дивидендов физ.лица, верно?) -
Да, полностью отовсюду убрать, потому что сумма дивидендов, выплаченных физлицу, не является объектом обложения налогом на прибыль.
В декларации по налогу на прибыль вы отражаете не всю сумму рассчитанных дивидендов, а только ту, что имеет отношение к этому налогу.
Точно так же, как и в 6-НДФЛ у вас никак не попадут дивиденды, начисленные и выплаченные в пользу ЮЛ. -
Александра Кривошеева, спасибо за оперативную помощь!!!
