Как закрыть остатки по счетам 86.02 и 84.02 за год?
Добрый день! ТСЖ, доходы и расходы только целевые от жителей дома. УСН доходы - расходы. Доходы в 2014г. начисляла на Кт86.02, расходы относила на Дт20 (26; 91.02). Ежемесячно закрывала Кт 90(91) Дт 20 и Дт 99 Кт 90(91). При реформации баланса получила убыток Дт 84.02 Кт 99.01.1. В оборотке за 2014г. получила Дт 84.02 и Кт 86.02. Причем 84.02<86.02. Нужно ли эти счета закрывать (на какие счета) и по каким строкам отразить их в балансе? Заранее благодарю!
Comments
-
Добрый день.
Подождите, а разве у Вас расходы не покрываются целевыми средствами?
Проводки Дт 90 Кт 20 и Дт 99 Кт 90(91) - это ошибка; расходы со счетов 20, 26 и 91 нужно было непосредственно "закрывать" на 86 (т.е. покрывать за счет целевых средств). -
Да, спасибо большое! Поправила, чтобы затратные счета 20, 26 ежемесячно закрывались на счет 86. Теперь все получатся!
